Pensioensparen in 2024: verhoogde maximumbedragen en hun fiscaal voordeel
Met de start van het nieuwe jaar komen er ook op fiscaal vlak enkele veranderingen. Zo zijn de maximumbedragen voor pensioensparen ook gestegen. Welk maximumbedrag kiezen we nu het beste vanuit een fiscaal oogpunt? Wat is de fiscale valkuil van het pensioensparen? We geven hieronder een woordje uitleg.
Pensioensparen in het kort
Met pensioensparen heb je de mogelijkheid om boven het wettelijk pensioen een aanvullend pensioen op te bouwen en onder bepaalde voorwaarden te genieten van een belastingvoordeel. Pensioensparen kan je 18de tot en met je 64ste.
Het bedrag dat in aanmerking komt voor belastingvermindering is beperkt per jaar. Tot eind 2023 lagen deze maximumbedragen op 990,00 en 1.270,00 euro. Met de start van 2024 zijn deze verhoogd en kan je nu kiezen tussen deze twee maximumbedragen:
- 1.020,00 EUR met een belastingvermindering van 30%;
- 1.310,00 EUR met een belastingvermindering van 25%.
Als je wil kiezen voor het verhoogde maximumbedrag van 1.310,00 euro moet je dit duidelijk aangeven bij uw spaarinstelling en elk jaar opnieuw bevestigen, anders geldt het basisplafond van 1.020,00 euro.
Tegenover dit fiscaal voordeel staat er wel een belasting, de zogenaamde eindbelasting. Deze bedraagt 8% en wordt bepaald op je 60ste verjaardag (als u voor uw 55ste bent beginnen pensioensparen). Daarna kan je nog belastingvrij doorsparen tot en met je 64ste levensjaar.
Welk maximumbedrag is fiscaal voordeliger?
Let op voor de fiscale valkuil
Als je de grens van 1.020,00 euro overschrijdt, dan zal de belastingvermindering automatisch verlagen naar 25%. Het is pas gunstig om de grens te overschrijden indien je totale bijdrage meer dan 1.224,00 euro bedraagt.
Ter illustratie:
Gestort bedrag (euro) | Fiscaal voordeel (euro) | Extra fiscaal voordeel (euro) |
1.020,00 | 30% : 306,00 | / |
1.100,00 | 25% : 275,00 | -31,00 |
1.224,00 | 25% : 306,00 | 0,00 |
Wanneer je het fiscale maximumbedrag van 1.020,00 euro stort, ontvang je 306 euro (30%) als belastingvermindering. Indien je dat bedrag verhoogt tot 1.100,00 euro, dan zakt de belastingvermindering naar 25% en dus 275,00 euro. Je fiscaal voordeel is in dat geval dus maar liefst 31 euro lager omdat je een hoger bedrag hebt gestort.
Wat als je kiest voor het hoogste maximumbedrag?
Als je kiest voor het hoogste maximumbedrag, namelijk 1.310,00 euro, dan kom je aan een hoger totaalbedrag en in principe een hoger fiscaal voordeel maar is dat wel zo voordelig?
Ter illustratie:
Gestort bedrag (euro) | Fiscaal voordeel (euro) | Extra fiscaal voordeel (euro) |
1.020,00 | 30% : 306,00 | / |
1.310,00 | 25% : 327,50 | + 21,50 |
Het fiscaal voordeel is bij het maximumbedrag van 1.310,00 euro, slechts 21,50 euro hoger (327,50 EUR – 306,00 EUR) dan het fiscaal voordeel dat je ontvangt bij het maximumbedrag van 1.020,00 euro. Van de 290,00 EUR dat je dus extra stort, heb je slechts een klein extra voordeel van 7,4% (21,50 EUR). Daarnaast wordt de hierboven vermelde eindbelasting van 8% dan ook nog eens op het hogere gestorte bedrag gerekend. Het voordeel die uiteindelijk nog overblijft, is dan ook minimaal.
Ons advies?
Gezien het heel erg beperkte extra fiscale voordeel door het hogere maximumbedrag te storten, adviseert Accofisc om zich te beperken tot het standaard maximumbedrag van 1.020,00 euro en je extra spaargeld op een andere manier te beleggen.
